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DEUm wirklich erfolgreich zu sein, müssen Unternehmen vorausdenken und die möglichen kurz- und langfristigen Auswirkungen von Steuerplanungsentscheidungen auf globaler Ebene und im Kontext ihrer umfassenderen Unternehmensziele verstehen und einbeziehen.
Führungskräfte sollten sich wesentliche Fragen stellen, wie zum Beispiel
- Wo sollte der Unternehmensstandort sein?
- Welche steuerlichen Kosten und Vorteile bringt der Eintritt in einen neuen Markt mit sich?
- Welche Art von Rechtsstruktur ist optimal?
- Was sind die steuerrechtlichen Anforderungen?
- Wie sollen die Geschäftsaktivitäten finanziert werden?
- Wie wirkt sich dies auf den effektiven globalen Steuersatz aus?
Darüber hinaus erfordern häufige Änderungen der Steuergesetzgebung und die verstärkte Prüfung von Steuerstrukturen, dass Führungskräfte
- Sicherstellen, dass die Steuerplanung relevant für die sich entwickelnden Geschäftstätigkeiten bleibt und mit der Unternehmenskultur im Einklang steht
- Den Überblick über kontinuierliche Änderungen des Steuerrechts in mehreren Rechtsordnungen behalten
- Compliance- und interne Kontrollanforderungen verwalten
- Eine verstärkte Prüfung der Steuerentscheidungen durch eine wachsende Zahl von Regulierungsbehörden berücksichtigen
Unsere Dienstleistungen umfassen
Das internationale Steuerteam von KPMG steht Ihnen zur Seite, um Fallstricke zu vermeiden und steuerliche Chancen zu nutzen, indem wir Sie durch die Komplexität mehrerer Steuersysteme und internationaler Vorschriften leiten.
Wir begegnen diesen Herausforderungen mit einer internationalen Perspektive und haben zahlreichen Kunden bei der Planung und Umsetzung von Steuerstrukturen für die Expansion im Nahen Osten, in Afrika, Asien und Europa unterstützt.
Maßgeschneiderte Lösungen für visionäre Führungskräfte
Beginnen Sie noch heute mit dem Aufbau Ihres strategischen Vorteils mit unseren Experten
Veröffentlichungen
Donald Trumps Steuerstrategie für die zweite Amtszeit: Was erwartet uns 2025?
Künstliche Intelligenz in der Steuerberatung: Eine Revolution in der Entstehung
Globale Steuerherausforderungen meistern: Ein Interview mit David Paulson, CEO von Paulson and Partners
Automatischer Informationsaustausch (AEOI): Transparenz im globalen Steuerwesen stärken
Da Unternehmen immer globaler werden, hat der Umfang des automatischen Informationsaustauschs (AIA) zugenommen, angetrieben durch die Notwendigkeit, Steuerhinterziehung durch Transparenz zu reduzieren. Aufbauend auf dem US-amerikanischen Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) stellt der Common Reporting Standard (CRS) der OECD einen weiteren Schritt hin zu einem weltweit koordinierten Ansatz für den automatischen Austausch von Finanzkontoinformationen für nichtansässige Kunden und Anleger dar.
Paulson and Partners unterstützt Kunden bei der Bewältigung der Komplexität internationaler Steuerkonformität und globaler Berichterstattung. Beim AIA handelt es sich um die systematische Übermittlung wesentlicher Finanzinformationen – von Anlageerträgen bis hin zu Kontoständen – von der Gerichtsbarkeit, in der das Konto geführt wird, an die Steuerbehörde im Wohnsitzland des Steuerpflichtigen. Dieser globale Austausch ermöglicht es den Steuerbehörden, vom Steuerzahler gemeldete Einkünfte zu validieren und so die Transparenz und Rechenschaftspflicht zu stärken.
Die Finanzdienstleistungsbranche sieht sich durch AEOI mit erheblichen zusätzlichen Identifikations- und Berichterstattungspflichten konfrontiert, die sich je nach Rechtsordnung im Detail und in den zeitlichen Anforderungen unterscheiden. Fehlerhafte AEOI-Umsetzungen bergen sowohl reputationsbedingte als auch finanzielle Risiken. In diesem Umfeld benötigen Finanzinstitute flexible, zuverlässige Systeme, um komplexe Kundendaten zu verwalten und die regulatorische Konformität in allen Regionen sicherzustellen, in denen sie tätig sind.
Angesichts des rasanten Wandels der Vorschriften stehen Unternehmen oft vor Herausforderungen, die AEOI-Compliance konsistent zu halten. Paulson and Partners bietet ein umfassendes, maßgeschneidertes Servicepaket, um Kunden bei der sicheren Erfüllung der AEOI-Anforderungen in verschiedenen Rechtsordnungen zu unterstützen. Unsere Dienstleistungen umfassen fortschrittliche technologiebasierte Lösungen, Projektmanagement-Beschleuniger, steuerliche Fachberatung sowie spezielle Schulungsprogramme. Wir bieten zudem maßgeschneiderte Prozess- und Kontrollplanungen, um eine effiziente Compliance sicherzustellen.
Unser Team besteht aus erfahrenen Fachleuten, darunter ehemalige Regulierungsbeamte, Steuerbehördenvertreter und Branchenexperten, die an der Entwicklung von Modell-Intergovernmental Agreements (IGAs), der Aushandlung bilateraler und multilateraler Steuerabkommen sowie der Erstellung von Compliance-Richtlinien mitgewirkt haben. Durch den engen Austausch mit Steuerbehörden und die aktive Mitarbeit in globalen Beratungsgremien bleibt unser Team stets auf dem neuesten Stand der regulatorischen Entwicklungen und gewährleistet, dass unsere Kunden die sich entwickelnden AEOI-Standards erfüllen.
Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) haben FATCA und CRS Vorschriften umgesetzt, um Steuerhinterziehung zu bekämpfen und ethische Steuerpraktiken zu fördern. Diese Regelungen stellen sicher, dass die entsprechenden Steuerbeträge an die zuständigen Steuerbehörden abgeführt werden. Finanzinstitute in den VAE – einschließlich Banken, Investmentgesellschaften und spezialisierter Versicherungsgesellschaften – sind verpflichtet, jährliche Compliance-Berichte beim Finanzministerium einzureichen, die von einem lokalen Wirtschaftsprüfer genehmigt werden müssen und die Einhaltung der FATCA- und CRS-Vorgaben nachweisen.
Paulson and Partners vereinfacht die globale Informationsberichterstattung, indem systematische Informationen – wie Kapitaleinkünfte – nahtlos zwischen den Steuerbehörden übertragen werden. Dieses Verfahren ermöglicht es den Steuerbehörden, die Einkünfte der Steuerpflichtigen präzise zu überprüfen und damit höchste Standards der internationalen Steuerkonformität in den VAE sicherzustellen.
Unser Team in den VAE besteht aus hochqualifizierten Fachkräften, die zur Entwicklung von IGAs beigetragen, internationale Steuerabkommen ausgehandelt und Compliance-Richtlinien erstellt haben. Wir pflegen einen aktiven Dialog mit lokalen Steuerbehörden und Regierungsvertretern und bieten unseren Kunden aktualisierte, konforme Strategien, die den sich entwickelnden globalen Steuerstandards entsprechen und Betriebsunterbrechungen minimieren.
Gemäß ESR müssen Unternehmen in den VAE – einschließlich Offshore-Gesellschaften sowie Niederlassungen lokaler und ausländischer Unternehmen – die Relevante Tätigkeiten ausführen und daraus Einkünfte erzielen, eine wirtschaftliche Substanz in den VAE nachweisen, die speziell auf jede relevante Tätigkeit abgestimmt ist. Eine Nichteinhaltung der jährlichen Meldepflichten kann zu erheblichen Strafen führen.
Dieses Dokument bietet einen Überblick über die ESR-Anforderungen, einschließlich der wichtigsten Aspekte der Melde- und Berichtsverpflichtungen, und beschreibt einige praktische Herausforderungen, die Unternehmen bei der Einhaltung der ESR-Standards begegnen können.
